Taux du plan épargne logement : ce qu’il rapporte selon la date d’ouverture

Un PEL ouvert il y a dix ans, un autre ouvert l’an dernier : deux plans logés dans la même banque peuvent rapporter des sommes très différentes, parce que leur taux n’a rien en commun. Pour comprendre le taux d’un plan épargne logement, la date d’ouverture pèse bien plus que la banque choisie ou que l’actualité des taux. Elle commande aussi la fiscalité des intérêts, le taux du prêt associé et la durée de vie du plan. Se tromper de ligne dans un barème revient à mal estimer son épargne.

Quel est le taux d’un plan épargne logement selon sa date d’ouverture ?

Le taux d’un plan épargne logement dépend uniquement de sa date d’ouverture : 2,00 % pour un PEL ouvert à partir du 1er janvier 2026, 1,75 % pour 2025, 2,25 % pour 2024 et 2,00 % pour 2023, d’après service-public.gouv.fr. Le tableau ci-dessous réunit, pour chaque période, le taux de rémunération, le taux du prêt épargne logement associé et le régime fiscal des intérêts.

Date d’ouverture du PEL	Taux de l’épargne	Taux du prêt	Fiscalité des intérêts
À partir du 1er janvier 2026	2,00 %	3,20 %	PFU de 30 %
Du 1er janvier au 31 décembre 2025	1,75 %	2,95 %	PFU de 30 %
Du 1er janvier au 31 décembre 2024	2,25 %	3,45 %	PFU de 30 %
Du 1er janvier au 31 décembre 2023	2,00 %	3,20 %	PFU de 30 %
Du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2022	1,00 %	2,20 %	PFU de 30 %
Du 1er août 2016 au 31 décembre 2017	1,00 %	2,20 %	Impôt sur le revenu : exonération les 12 premières années ; prélèvements sociaux de 17,2 %

Les plans plus anciens obéissent à d’autres barèmes. Service-public.gouv.fr indique par exemple 2,5 % pour une ouverture entre août 2003 et janvier 2015, et 3,27 % entre juin 2000 et juillet 2003. Le taux d’un PEL ne varie pas d’une banque à l’autre : une agence de Caisse d’épargne ne se distingue donc pas, sur ce point, de n’importe quel autre établissement qui propose des PEL, puisque le taux est fixé par l’État.

Pourquoi le taux d’un PEL ne change-t-il plus après l’ouverture ?

Le taux d’un PEL ne change plus parce qu’il est figé à l’ouverture et s’applique pendant toute la durée du plan. Pour un PEL ouvert à partir de 2018, service-public.gouv.fr précise que le taux fixé à l’ouverture est figé, et que le taux de l’épargne comme celui du prêt sont fixés par l’État.

Cette mécanique a deux conséquences. D’abord, une hausse du taux du livret A ou du taux de l’année suivante ne profite pas aux plans déjà ouverts : celui qui a ouvert un PEL à 1,75 % en 2025 le garde, même si l’État fixe 2,00 % pour 2026. Ensuite, un nouveau plan n’est pas forcément moins intéressant qu’un ancien, comme le montre la hausse de 1,75 % à 2,00 % entre 2025 et 2026.

Les intérêts sont calculés par quinzaine, selon la même logique que pour le calcul des intérêts du livret A : ceux de la première quinzaine le 16 du mois, ceux de la seconde le 1er du mois suivant. Ils sont capitalisables, c’est-à-dire que le 31 décembre de chaque année, ils s’ajoutent au capital déjà épargné pour produire eux-mêmes des intérêts l’année suivante.

Combien rapporte un PEL une fois les impôts payés ?

Un PEL ouvert à partir de 2018 rapporte moins que son taux affiché, car ses intérêts subissent chaque année le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Ce PFU comprend 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux ; la banque le prélève et doit remettre chaque année un relevé indiquant les intérêts produits et le prélèvement effectué.

Exemple simplifié, destiné à montrer le mécanisme : 10 000 € placés pendant une année entière sur un PEL ouvert en 2026 à 2,00 % produisent 10 000 × 2 % = 200 € d’intérêts bruts. Le PFU de 30 % en retire 60 €, il reste 140 € nets, soit l’équivalent de 1,40 % de rendement net. Le résultat réel dépend des dates de versement et de la capitalisation des intérêts.

Pour les PEL ouverts avant 2018, le régime est plus favorable. Selon service-public.gouv.fr et La finance pour tous, les intérêts des 12 premières années sont exonérés d’impôt sur le revenu et imposés à partir de la 13e année, au PFU ou, sur option, au barème. Les prélèvements sociaux, au taux de 17,2 % depuis le 1er janvier 2018, sont dus chaque année pour un plan ouvert à partir du 1er mars 2011, et seulement au 10e anniversaire du plan ou à la clôture pour un plan plus ancien. Pour savoir comment déclarer ces intérêts, le service des impôts reste l’interlocuteur.

Quels versements et quelle durée faut-il respecter ?

Un PEL exige un versement initial d’au moins 225 €, puis des versements d’au moins 540 € par an, et il est conclu pour une durée minimale de 4 ans. Le minimum annuel peut se répartir en 45 € par mois, 135 € par trimestre ou 270 € par semestre. Le non-respect des conditions de versement prévues au contrat entraîne la clôture du PEL.

Des versements exceptionnels sont possibles en plus des versements périodiques, jusqu’à un total de 61 200 €. Les intérêts peuvent ensuite faire dépasser ce plafond.

Après 4 ans, le plan peut être prolongé d’année en année jusqu’à une durée maximale de 10 ans depuis l’ouverture. La banque informe le titulaire un mois avant la date anniversaire, et celui-ci dispose de 5 jours ouvrés pour répondre. Au-delà de 10 ans, les versements ne sont plus possibles. Toute personne peut ouvrir un PEL, sans condition d’âge, de résidence ou de nationalité, mais dans une banque qui a signé une convention avec l’État.

À quoi sert le prêt épargne logement ?

Le prêt épargne logement finance exclusivement des opérations liées à l’habitation principale pour les PEL ouverts à partir de 2018 : achat ou construction de la résidence principale, travaux d’extension, d’isolation ou de chauffage, selon service-public.gouv.fr. Son taux est fixé dès l’ouverture du plan, comme celui de l’épargne, et figure dans le tableau plus haut.

Le montant du prêt dépend de la durée du plan et des intérêts acquis, avec un maximum de 92 000 €. Au-dessus de 75 000 €, il est qualifié de crédit immobilier, en dessous, il relève du crédit à la consommation. Pour y avoir droit, il faut avoir épargné pendant au moins 4 ans. Si le prêt est finalement utilisé pour une opération non prévue par la réglementation, la banque peut exiger son remboursement immédiat.

Les PEL ouverts à partir de 2018 ne donnent plus droit à la prime d’État. Pour les plans plus anciens, elle dépend de la date d’ouverture : entre août 2016 et décembre 2017, elle atteint 100 % des intérêts acquis, plafonnée à 1 000 € (1 525 € pour certains projets de construction ou d’achat performants).

Questions fréquentes

Peut-on avoir plusieurs PEL ?

Non, chaque personne a droit à un seul PEL. Un foyer fiscal peut en revanche en compter plusieurs, dans la limite d’un par membre du foyer. Le PEL se cumule avec les autres produits d’épargne réglementée.

Que se passe-t-il si je ne verse pas le minimum annuel ?

Le PEL est clôturé si les conditions de versement prévues au contrat ne sont pas respectées. Le minimum de 540 € par an doit donc être versé, par exemple à raison de 45 € par mois, sous peine de perdre le taux fixé à l’ouverture.

Que perd-on en retirant son PEL avant 4 ans ?

Le retrait anticipé entraîne la clôture du compte, et ses conséquences dépendent du délai. Avant 2 ans, les intérêts sont recalculés au taux du compte épargne logement en vigueur à la clôture, soit 1,25 % du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, sans droit au prêt. Entre 2 et 3 ans, le taux du PEL est conservé, mais le droit au prêt est perdu. Après 4 ans, aucune pénalité ne s’applique.

Peut-on transférer son PEL dans une autre banque ?

Oui, en conservant l’ancienneté, le taux et les droits à prêt, mais la banque qui détient le PEL peut refuser le transfert et facturer des frais en cas d’accord. Le transfert vers un membre de la famille est aussi possible, à condition qu’il ne soit pas déjà titulaire d’un PEL.

Que devient un PEL après 15 ans ?

Il est automatiquement transformé en livret d’épargne ordinaire. Le plan continue de produire des intérêts, mais à un taux librement fixé par la banque et non plus au taux inscrit au contrat. Pour les PEL ouverts à partir du 1er mars 2011, la durée est limitée à 15 ans ; seuls ceux ouverts avant cette date peuvent être maintenus sans limite de durée.

Sources

Sources consultées le 24 octobre 2026, présentées sans liens cliquables.

• Service-public.gouv.fr, « Plan épargne logement (PEL) », page vérifiée le 9 octobre 2026. https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F16140
• Service-public.gouv.fr, « Compte épargne logement (CEL) », page vérifiée le 1er août 2026. https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F16136
• Service-public.gouv.fr, « Livret A et LEP : quelle évolution des taux de rémunération à compter du 1er août 2026 ? », juillet 2026. https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/actualites/A18000
• La finance pour tous, « Fiscalité du PEL ». https://www.lafinancepourtous.com/pratique/placements/epargne-logement/le-plan-epargne-logement-pel-une-epargne-de-projet/fiscalite-du-pel/